Le plan de trésorerie

Le plan de trésorerie prévisionnel recense l'ensemble des recettes (encaissements) et des dépenses (décaissements) d'une association, habituellement sur 12 mois.

C'est un outil qui permet de :
˃ Constater une situation de trésorerie
˃ Anticiper le moment où survient les tensions de trésorerie
˃ Evaluer le montant du pic de trésorerie négative
˃ Piloter et ajuster sa stratégie à court/moyen terme
˃ Réaliser différents scénarios (pessimiste, médian et/ou optimiste)
˃ Communiquer plus facilement avec ses partenaires financiers

Il constitue donc un outil indispensable de prévention des risques et de prise de décisions. Mais il ne peut à lui seul expliquer l'origine des tensions de trésorerie. Il doit faire l'objet de mises à jour régulières.

Le plan de trésorerie en trois mots

Le plan de trésorerie est en quelque sorte le reflet (estimatif) de vos prochains relévés bancaires : il retrace ce qui entre et qui sort de vos comptes en banque sur une année.

Le but d'un plan de trésorerie est de savoir si vous allez avoir des difficultés à payer vos dépenses, et si oui quand. C'est un outil qui vous permettra d'anticiper vos difficultés.

Un plan de trésorerie se remplit sur la base d'hypothèses. Pour cela, vous pouvez largement vous appuyer sur vos relevés de comptes de l'année dernière ou (si vous avez un) sur votre budget prévisionnel.


Les outils proposés par le CRDLA Financement, porté par France Active :

Télécharger le fichier excel pour vous aider à remplir votre plan de trésorerie

Support de présentation du CRDLA Financement